د.محمد الزهراني Mohammed◾️

تتصدر الاخبار العاليمة من يوم امس 29 أكتوبر 2026 ما تعرضت له Binance، أكبر منصة تداول عملات رقمية في العالم، لاختراق خرج فيه ما يقارب 6.3 مليار دولار من محافظها خلال دقائق معدودة. 📍الحرب القادمة في مواجهة الجرائم الماليه ياااسادة هي ذكاء اصطناعي Ai في مواجهة AI ذكاء اصطناعي لانه الجريمة الماليه تستعمل وكلاء الذكاء الاصطناعي (AI Agents) الأنظمة القديمة لن تجدي نفعنا شملت الأصول المسروقة من منصة Binance: 🔹 USDT 🔹 بيتكوين BTC 🔹 إيثريوم ETH 🔹 USDC 🔹 وعملات أخرى مثل TRX وSOL وRLUSD وXAUT وWBETH وهذا من اقوى واقدم العملات الرقمية وتعتبر من الأكثر نضجاً البداية لم تكن ثغرة معقدة في البلوك تشين كا تقنيه تعتمد عليها تقنية العملات الرقمية ، بل جهاز موظف واحد مخترق، فُتح منه الباب لتنفيذ سحوبات غير مصرح بها وتشير جهات التحليل والتحقيق الي حد الان إلى مجموعة مرتبطة بدوله كوريا الشمالية. لاحقا تمكنت المنصة من تجميد نحو 3 مليارات، وتعهدت بتغطية خسائر المستخدمين👍 وهذا شي ممتاز من بينانس حسب التوقعات انه تمAI الذكاء الاصطناعي؟ وهو الخطر القادم في الجرائم المالية وبقوة وكلاء الذكاء الاصطناعي (AI Agents)، وهي أنظمة لا تكتفي بالإجابة بل تنفذ مهام كاملة بشكل مستقل وفي يد المحتال و يمكنها 🔸 التصيد المخصص رسائل وإيميلات مصممة لكل موظف بأسلوبه ولغته، على نطاق آلاف الأهداف في وقت واحد. 🔸 انتحال الشخصية تزييف صوت وصورة المدير أو العميل في مكالمات فيديو مقنعة لاعتماد تحويلات. 🔸 رصد الثغرات آليا فحص الأنظمة والعقود الذكية بسرعة تفوق فرق الأمن البشرية. 🔸 غسل الأموال انتقال الي مستوى عال وبسرعة عاليه وهي تفتيت المبالغ وتوزيعها على آلاف المحافظ والمنصات في دقائق، قبل أن تتحرك أي جهة للتجميد.( لانه اسرع من الجهات الرقابيه ) وهذا العبارة التي تردد دئما انه المحتال اسرع من المشرعين و المراقبين با ٢٠ خطوة اصبحت من الماضي الان بعشرات المرات 🔸 الهندسة الاجتماعية المستمرة محادثات طويلة تبني الثقة مع الضحية دون تدخل بشري ( وتستهدف ضحايا مثل كبار السن و صغار السن و ضحايا يتم استهدافها بشكل مدروس 📍 الخلاصة: لم يعد السؤال هل المنصة او الجهه كبيرة وموثوقة او خلاف ذلك ؟ 📍بل هل أنظمة الرقابة والامتثال لديها تقنيات و مكافحة و تصدي أسرع من المهاجم؟ و حادثة Binance اكبر دليل المعركة القادمة هي ذكاء اصطناعي Ai ياسادة في مواجهة ذكاء اصطناعي، والجهات المالية التي لا تستثمر في الرصد الآلي والتحقق متعدد المستويات ستكون الهدف للمحتالين ؟ . #بينانس #Binance #الأمن_السيبراني #الجرائم_المالية #الذكاء_الاصطناعي #AI_Agents #غسل_الأموال #العملات_الرقمية

صراحة، ومن باب الحرص على القطاع لا أكثر.. يصدر قرار تعيين الأستاذ عبدالعزيز النويصر رئيساً تنفيذيا لهيئة التأمين. وقبلها بثمانية أيام بس، يوم 24 أكتوبر، أعلنت التعاونية على تداول استقالته من رئاسة مجلس إدارتها. يعني خلال ثمانية أيام انتقل من رئاسة مجلس أكبر شركة تأمين في السوق إلى قيادة الجهة اللي تراقبها. ورئيس مجلس إدارة الهيئة، وايضاً الأستاذ عبدالعزيز البوق، كان هو نفسه الرئيس التنفيذي للتعاونية، واشتغلوا مع بعض فيها من 2020 إلى 2023. ما نشكك في كفاءة أحد، ولا أقول إن الهيئة لازم تجيب ناس من برا القطاع. التأمين قطاع فني ومشاكله كثيرة ومعقده وخصوصاً في بدايه سنوات الهيئة ، واللي يقوده لازم يكون فاهمه من الداخل بشكل عميق . ونقطة للإنصاف والتوضيح النويصر كان عضوا مستقلا غير تنفيذي، يعني مو موظف في الشركة. 📍لكن السؤال اللي يستاهل نوقف عنده وش الضمانات بين آخر يوم في الشركة وأول يوم في الهيئة؟ اتذكر قصه شركة HealthSouth الأمريكية كانت من أكبر فضائح المحاسبة مطلع 2000 ، وكان عدد من قياداتها المالية والإدارية جايين من مكتب المراجعة اللي يدقق حساباتها. العلاقات ومعرفة طريقة تفكير المراجع من الداخل أضعفت الرقابة ، وبعد هالفضائح جا قانون Sarbanes-Oxley وفرض ما يسمي با Cooling-off period سنة تهدئة على الأقل قبل ما يقدر موظف مكتب المراجعة يصير رئيسا تنفيذيا أو ماليا عند عميله. وعلى مستوى الجهات الرقابية عالميا تنص المعايير على أن الجهة الرقابية لازم تكون مستقلة تشغيليا، وأن أعضاءها يتنحون عن أي قرار فيه تعارض مصالح. 🕹️في أوروبا، Banking Authority EBA هيئة البنوك الأوروبية ألزمت الجهات الرقابية بإقرارات مصالح وفترات تهدئة للي ينتقلون بين الرقيب والجهات الخاضعة له. Guidelines on Supervisory Independence. 🕹️في أمريكا المسؤول القادم من القطاع الخاص يتنحى عادة عن ملفات جهة عمله السابقة سنة على الأقل، وهذا يصير بإعلان واضح. 🕹️في بريطانيا وأستراليا، النهج قائم على سجلات مصالح علنية وتنح موثق. في الختام ماتم عمله في case النويصر جلب خبرات / الخبرة من القطاع متوافقة مع الممارسة الدولية ✔️ 
ثمانية أيام بين الشركة والهيئة أقل بكثير من المتعارف عليه دوليا 
التنحي والإفصاح العلني ضروري اللي أتمناه من الهيئة
- تعلن تنحي الرئيس التنفيذي عن أي قرار يخص التعاونية لمدة محددة. ( ومادري كيف بيكون بحكم التعاونيه تستحوذ على حصه كبيرة من السوق التامين ) 
- تنشر إقرار المصالح، وتوضح التخارج من أي ملكية أو مستحقات مؤجلة.
 تعتمد فترة Cooling-off period تهدئة نظامية للمناصب القيادية في الاتجاهين، من القطاع للهيئة ومن الهيئة للقطاع. أنا متفائل بمستقبل الهيئة والقطاع، وما عندي شك في نوايا أحد ابدا بس الثقة في الجهات الرقابية ما تنبني على النوايا، تنبني على الممارسات الصحيحة وهذا في صالح الهيئة وقياداتها قبل أي أحد #هيئة_التأمين #الحوكمة #تعارض_المصالح #قطاع_التأمين

صدرت نسب النجاح للربع الثالث (Q3) لعام 2026! 📊 المتقدمين لاختبار CPA 🔹 AUD: 52% 🔹 FAR: 44% 🔹 REG: 65% 🔹 BAR: 44% 🔹 ISC: 70% 🔹 TCP: 80% والصورة المرفقة توضح النسبة لكل ربع لعام 2026 تؤكد (AICPA) أن صعوبة الاختبار لا تتغير من ربع لآخر, وارتفاع نسب النجاح يعني فقط أن المتقدمين كانوا أكثر استعداداً وتحضيراً. 💡 مقارنة سريعة بين CPA و SOCPA: 📊 نسب الاجتياز: تتراوح في CPA بين 44% إلى 80%، بينما تظل في SOCPA أكثر للمتقدمين وغالباً بين 20% إلى 25%.  📍 تركز CPA على معايير US GAAP والتحليل التقني الحديث، بينما تتطلب SOCPA إلماماً واسعاً بالمعايير الدولية (IFRS)، إلى جانب الأنظمة والتشريعات المحلية، والزكاة والضريبة، وفقه المعاملات 📍 تعتمد CPA كلياً على اسئلة الاختيار من متعدد ومحاكاة المهام (Simulations)، بينما تجمع SOCPA بين الاختيار من متعدد (60%) والأسئلة المقالية التطبيقية (40%). كلا الشهادتين تمثلان القمة المهنية في مجال المحاسبة والمراجعة 📊💡 #CPA #SOCPA #محاسبة #مراجعة #الهيئة_السعودية_للمراجعين_والمحاسبين #CPA #Accounting #AICPA #CPAExam

ضمن غسل الأموال القائم على التجارة الدولية (TBML)، وهو من أصعب الأساليب رصدًا. فبدل تحويل الأموال عبر النظام المالي حيث الرقابة، تدخل على شكل بضاعة مستوردة بفواتير متلاعب بقيمتها، ثم تباع بسعر التكلفة أو أقل، وتسيل إلى كاش يُخلط بالمبيعات فيظهر كإيرادات نظامية. ضمن التقرير الماليه قائمة الدخل بند الإيرادات 💵لا يهم الربح هنا، فالمكسب الحقيقي نقل المال وتنظيفه. 📍وتعده مجموعة العمل المالي (FATF) من أخطر الأساليب وأصعبها رصدًا. ومن أبرز صوره:
🔹 تضخيم قيمة الفواتير أو تخفيضها
🔹 إصدار أكثر من فاتورة لنفس الشحنة
🔹 شحنات وهمية لا وجود لها
🔹 التلاعب في وصف البضاعة أو كميتها والهدف واحد: نقل الأموال عبر الحدود وإضفاء صبغة نظامية عليها ولهذا يجب على كل #المحاسبين و #المراجعين وضع هذا بشكل أساسي بعين الاعتبار ولهذا فالتجارة / الشركات التي لا تغطي أسعارها إيجارها ورواتبها ومصاريفها التشغيلية تستحق التساؤل #غسل_الأموال #التستر_التجاري #مكافحة_غسل_الأموال

🚨 عقوبات أمريكية تطال مصرفاً عراقياً: ماذا يعني إدراج بنك التنمية الدولي على قائمة OFAC؟ في 15 أكتوبر 2026، أعلن مكتب مراقبة الأصول الأجنبية (OFAC) التابع لوزارة الخزانة الأمريكية حزمة عقوبات جديدة استهدفت 16 شخصاً و10 كيانات ضمن ما وصفته واشنطن بشبكات الظل المصرفية والنفطية الإيرانية، وذلك بموجب الأمر التنفيذي 13902 الخاص بالقطاعين المالي والنفطي في إيران. وكان أبرز ما في الحزمة إدراج بنك التنمية الدولي للاستثمار والتمويل (International Development Bank for Investment and Finance)، ومقره بغداد، ويحمل رمز SWIFT/BIC: IDBQIQBA. 📌 ما الذي تتهم به الخزانة الأمريكية المصرف؟ بحسب الرواية الأمريكية، فإن المصرف
• أُسس من قبل شركات إيرانية.
• استحوذ على رأس مال فرع مغلق لبنك ملي الإيراني.
• استغل مزاد العملة الأجنبية (الذي أُلغي لاحقاً) للحصول على الدولار.
• يحوّل أرباحه شهرياً إلى إيران بالدولار.
• يرتبط بجهات حكومية إيرانية وبفصائل مسلحة موالية لطهران. 📌 من شملت العقوبات أيضاً؟ لم يكن المصرف العراقي وحده، إذ ضمت الحزمة:
• بنوكاً إيرانية خارجية (Offshore) مرتبطة ببنك ملت وبنك شهر.
• أربع شركات صرافة إيرانية ومالكيها.
• الوسيط النفطي سيد روح الله رضوي، المقيم في دبي، وشركتين تابعتين له.
• شركة واجهة في هونغ كونغ (Elitesphere Trading).
• عدداً من العاملين في قطاع الصرافة المرتبطين ببنك شهر. 📌 ماذا يعني القرار عملياً؟ أصدر OFAC الرخصة العامة FF التي تسمح بتصفية المعاملات القائمة مع المصرف حتى 30 أكتوبر 2026، بشرط أن تُودع أي مدفوعات لصالحه في حسابات مجمدة. بعد هذا التاريخ، يصبح أي تعامل معه محظوراً على الأشخاص الأمريكيين، مع مخاطر عقوبات ثانوية على غيرهم. 📌 لماذا يهم هذا القطاع المصرفي العراقي؟ يأتي القرار في وقت يحاول فيه العراق إصلاح قطاعه المصرفي وتعزيز علاقاته مع النظام المالي الدولي. والرسالة الأمريكية واضحة: أي منفذ يتيح لإيران الوصول إلى الدولار سيكون هدفاً، حتى لو كان مصرفاً عراقياً مرخصاً. وهذا يفرض على المصارف العراقية:
1️⃣ مراجعة علاقاتها مع المصارف المراسلة.
2️⃣ تدقيق هياكل الملكية والمستفيدين الحقيقيين.
3️⃣ تعزيز إجراءات العناية الواجبة تجاه أي تعاملات مرتبطة بإيران.
4️⃣ فحص التعاملات مع الكيانات والأشخاص المدرجين حديثاً. الخلاصة: الامتثال للعقوبات لم يعد ملفاً إدارياً ثانوياً، بل صار شرطاً لبقاء المصارف العراقية متصلة بالنظام المالي العالمي. والسؤال المطروح الآن: هل تكون هذه الحزمة الأخيرة، أم بداية موجة أوسع؟ #العراق #عقوبات #OFAC #القطاع_المصرفي #إيران

شكرا استاذ سنان ، اختصرت وافدت في مما يجهله الكثير او تم التعتيم عليه لتشويه صورة ولي العهد و جهود المملكة العربية السعودية للعالم الإسلامي كافه هنا ترجمة المنشور هذا منشور لتقدير جهود #ولي_العهد_الأمير_محمد_بن_سلمان أعتقد أنه لا يحظى بالتقدير الكافي والمستحق أبداً مقابل ما يفعله للعالم الإسلامي.  • في السودان يقف في وجه ميليشيات الدعم السريع الإرهابية. • في اليمن يدعم الحكومة اليمنية ضد ميليشيات الحوثي المارقة. • في سوريا يستثمر مليارات الدولارات في إعادة إعمارها، ويُعد الداعم الرئيسي لرؤية تحويل البلاد إلى مركز رئيسي للتجارة والاتصال. • في لبنان هو الداعم الرئيسي للحكومة اللبنانية، اقتصادياً ودبلوماسياً. • في فلسطين ساعد في تأمين دعم ترامب لخطة السلام في غزة، ومستعد لاستثمار مليارات الدولارات في إعادة إعمار غزة وتأسيس الدولة الفلسطينية. • نجح في الضغط على فرنسا، وبريطانيا، والبرتغال، ولوكسمبورغ، ومالطا، وأندورا، وموناكو، وسان مارينو للاعتراف بالدولة الفلسطينية، مع التزام بلجيكا أيضاً بالاعتراف. • في باكستان: تدخّل مراراً وتكراراً بمليارات الدولارات كمسساعدات مالية للمساهمة في منع انهيارها الاقتصادي. • في الصومال: يدعم وحدة الصومال ويعمل على عرقلة أي اعتراف بالمناطق الانفصالية مثل أرض الصومال. • وفي المملكة العربية السعودية: نجح في رفع أصول صندوق الاستثمارات العامة من 150 مليار دولار إلى تريليون دولار، وضاعف الناتج المحلي الإجمالي للبلاد منذ توليه السلطة.  كل هذا يحدث بينما يواجه النزعة التوسعية لكل من إيران وإسرائيل عبر المنطقة، وبينما يُقابل باتهامات وصفه بالخائن والعميل.  إذا تم برمجتك وتوجيهك لكره هذا الرجل، فاسأل نفسك: كم نسبة ذلك الكراهية النابعة مما تعرفه حقاً، وكم نسبتها مما تم تلقينك إياه؟

كلمات من ذهب لسمو #ولي_العهد.. حديث يختصر رؤية وطموح وطن. ودائما ما تمثل كلمات سموه بوصلة واضحة تلخص إرادة وطموح وطن ومواطن. و رؤى سمو ولي العهد دائما تقرن الأقوال بالأفعال، وتستشرف المستقبل بثقة، وتستند على طاقات الشباب السعودي العظيمة آدم الله الأمن والأمان والرخاء والاستقرار، وحفظ الله قيادتنا الحكيمة وشعبها العظيم لمواصلة مسيرة البناء والتميز.

على بركة الله.. ينطلق اليوم برنامج التهيئة لاختبار شهادة فاحص الاحتيال المالي (الدورة الثانية 2026) 🎯✨ كل الشكر والتقدير لإقبالكم وثقتكم الغالية، وسُعداء بانضمام هذه النخبة المميزة من المشاركين. دعواتنا الصادقة لجميع الملتحقين بالتوفيق والنجاح في رحلتهم الإعدادية لاجتياز اختبار الهيئة السعودية للمراجعين والمحاسبين SOCPA 💡 اسال الله تعالى التوفيق لجميع المشاركين .. #شهادة_فاحص_الاحتيال_المالي #SOCPA #التحقيق_المالي #مكافحة_الاحتيال

قضية #سارة_خليفة ليست مجرد خبر إعلامي، بل درس في آليات الجريمة العابرة للحدود. و #الجريمة_المنظمة استغلال الشهرة، شبكة العلاقات، والواجهات التجارية كعيادات التجميل لغسل الأموال وتمرير صفقات مخدرات بقيمة 1.4 مليار جنيه يوضح كيف تُستغل "الواجهات البراقة" في التغطية على شبكات الجريمة الماليه وًالتهريب الدولية. كم شخصية عامة حولنا تمتلك نفس المقومات وتدار بنفس الطريقة؟ كم #سارة_خليفة نملك في مجتمعاتنا تتخفى خلف الشهرة والواجهات الاجتماعية لتمرير أفعال مجرمة؟ قضية المذيعة المصرية وصدمة العثور على كميات ضخمة من المخدرات وعيادات التجميل المُستغلة لغسل الأموال بقيمة 1.4 مليار جنيه، تعكس الوجه الحقيقي للجريمة العابرة للحدود عندما تستغل المصداقية والشهرة. #سارة_خليفة #FCPS

السلام عليكم ورحمة الله وبركاته اسعد الله جميع اوقاتكم المتابعين الكرام نعود بعد فترة انقطاع ،،

﴿ رَبِّ اجعَل هذَا البَلَدَ آمِنًا ﴾ اللهم أدم علينا نعمة الأمن والأمان أرضٌ تُقِلُّنا، وأمنٌ يحُفُّنا ، وتكاتفٌ يرفعُنا وإخاءٌ يجمعُنا، وعطاءٌ يُبهِجُنا ونماءٌ يُسعِدُنا 🇸🇦🇸🇦

بحث عن استعمال الذكاء الاصطناعي في البحث العلمي أصبح الذكاء الاصطناعي اليوم واقعًا لا يمكن تجاهله في البحث العلمي فلماذا لا نجمع بين مناهج البحث والذكاء الاصطناعي في مادة واحدة؟ سيمنح الطلبة والباحثين أدوات متجددة تعكس فعليًا تطورات عالم المعرفة المعاصر advancesinsimulation.biomedc…

قرار مجلس الوزراء بإنشاء غرفة عمليات لبلاغات الاحتيال المالي خطوة رائدة تعزز الشفافية، وتضع السعودية في موقع متقدم في مكافحة الاحتيال محلياً وعالمياً البلاغات ليست أرقامًا ..بل مفاتيح للمساءلة وتحليل لسلوك الجريمة المالية وحماية الكيانات #مكافحة_الجرائم_المالية #الاحتيال_المالي

يسعدني المشاركة في ملتقي قيد المحاسبي بفقرة عن استشراف المستقبل لمهنة المحاسبة و خصوصا مهنة المحاسبة القضائية..

شكرا لكم استاذ عبدالله على التوضيح الاكثر كم رائع عن سوق و خدمات مهنة المحاسبة فا قليل من نتحدث بشكل تفصيلي وواضح عن هذا السوق كل مهتم بمهنة المحاسبة و التدقيق و فروع خدماتها 👇🏼